Wer ein Kleinunternehmen nach §19 hat, ist in der Regel nicht berechtigt, in den Aufträgen Umsatzsteuer auszuweisen. Aber wie bildet man das in den Programmen genau ab und welche Einstellungen sind erforderlich? Nachstehend erläutere ich dien erforderlichen Einstellungen für Kleinunternehmen §19 UStG in Lexware Aufträgen.
faktura+auftrag / plus
Bei den Lexware Programmen der faktura+auftrag Reihe, also basis und plus Version, geht Ihr wie folgt vor:
Bei der Firmeneinrichtung ist unter Finanzamt Umsatzsteuer (wenn faktura+auftrag innerhalb financial office) bzw. unter Optionen einen Punkt Umsatzsteuerpflicht. Hier darf kein Haken gesetzt sein, er muss also entfernt werden.
In den Einstellungen der jeweiligen Kund:innen darf zudem kein Haken bei Steuerbare Umsätze gesetzt sein. Damit wird klar geregelt, dass diese Kundschaft keine Umsätze mit Umsatzsteuer generiert.
Weiterhin ist es wichtig, bei den Warengruppen das Erlöskonto anzupassen. In der Regel steht hier 8400 (SKR03) bzw. 4400 (SKR04). Hier sollte ein passendes Konto für Kleinunternehmen hinterlegt werden. Bei SKR03 ist das z.B. die 8195, bei SKR04 die 4185. Wenn das passende Konto hinterlegt ist, wird im Auftrag automatisch ein Text ausgegeben, der auf die Umsatzsteuerfreiheit gemäss §19 Kleinunternehmen hinweist.
warenwirtschaft pro / premium (inkl. handwerk)
Bei den Lexware Programmen der Reihe warenwirtschaft bzw. handwerk ist das ähnlich, wie oben bei faktura+auftrag beschrieben, hier und da gibt es jedoch ein paar Abweichungen. Zunächst auch wieder den Haken für die Umsatzsteuerpflicht zu entfernen. Diese Option findet man unter Bearbeiten – Firmenangaben – Finanzamt Umsatzsteuer.
Wird die Firma neu angelegt, sollten bei allen Kund:innen die Haken bei Steuerbare Umsätze automatisch deaktiviert sein. Ist dies nicht der Fall oder Ihr stellt eine bestehende Firma um bzw. die Kund:innen wurden importiert oder angelegt, bevor der Haken Umsatzsteuerpflicht entfernt wurde, muss der Haken bei den betroffenen Kund:innen manuell entfernt werden.
Auch bei warenwirtschaft pro / premium sowie den Lexware handwerk Version muss bei den Warengruppen das Erlöskonto angepasst werden. Statt 8400 / 4400 sollte 8195 (SKR03) bzw. 4185 (SKR04) hinterlegt werden.
Entgegen dem Ablauf bei faktura+auftrag wird in den pro/premium Programmen leider nicht automatisch der Hinweis auf §19 Kleinunternehmen gesetzt. Hierfür legt Ihr Euch idealerweise einen Textbaustein (Verwaltung – Texte – Textbausteine) an (z.B. „Gemäss §19 UStG (Kleinunternehmerregelung) ist dieser Auftrag umsatzsteuerfrei“) und hinterlegt diesen unter Verwaltung – Texte – Standardtexte bei allen gewünschten Auftragsarten als Nachbemerkung. So steht dieser immer automatisch auf den Aufträgen.
Mit den erwähnten Einstellungen sollten Eure Aufträge nun passend für die Regelung nach §19 UStG für Kleinunternehmen stimmig sein. Wenn die Firma vorher bereits einegrichtet wurde und Preise in Netto angegeben wurden, wird nun natürlich keine 19% Aufschlag mehr erfolgen, auch nicht, wenn auf Bruttofakturierung umgestellt wird. Die Preise müssen demnach so angepasst werden, dass der gewünschte Preis beim Artikel hinterlegt ist.
Wenn es zu dem Thema noch Fragen gibt, steht Euch wie immer die Community zur Verfügung.
